現(xiàn)在的氣候變化是排放溫室氣體的負效應(yīng)從未被適當?shù)赜嬋肴祟惿a(chǎn)和生活的成本，累積而致的?？梢哉f，氣候變化問題是由全球規(guī)模的市場失靈造成的[1]。由于溫室氣體的累積與人類的經(jīng)濟生產(chǎn)活動密不可分，減排溫室氣體的措施也必然離不開對市場機制的利用，包括利用貿(mào)易措施?，F(xiàn)在按照“巴厘路線圖”正進行的減排溫室氣體的國際談判進展非常緩慢，國際社會能否就減排溫室氣體達成一項普遍一致和廣泛參加的新協(xié)議還是未知數(shù)。如果不能達成各方都愿意接受的新的減排方案，那么那些采取了較大減排力度的國家在經(jīng)濟上就面臨嚴重的壓力，與沒有采取減排措施或減排力度輕微的國家相比，它們的產(chǎn)品在貿(mào)易中的競爭力就會下降，這可能導(dǎo)致采取了減排措施的國家運用貿(mào)易措施對不減排的國家進行競爭力調(diào)整的局面。為減排溫室氣體而采取的貿(mào)易限制措施，包括為抵消因減排措施不同而產(chǎn)生的競爭問題采取的貿(mào)易措施，是一種新型的貿(mào)易壁壘，可稱之為碳壁壘。

        顯然，緩解氣候變化需要付出代價，氣候變化談判的核心之一就是代價的國際分攤[2]。建立氣候友好的國際貿(mào)易規(guī)則，有利于控制代價并將其在國際范圍內(nèi)公平地分攤，這符合國際社會減排溫室氣體的共同利益。但是，如果不能建立統(tǒng)一的代價分攤規(guī)則，國家就會設(shè)立各種碳壁壘，利用本國或本區(qū)域的市場力量分攤減排代價。這種國別的或者區(qū)域性的碳壁壘措施可能是符合國際貿(mào)易規(guī)則的，也可能并不符合。本文探討在現(xiàn)行的國際貿(mào)易規(guī)則下，為減排溫室氣體可以有條件實施的國別的或區(qū)域的碳壁壘措施。

        一、5種主要的碳壁壘措施

        碳壁壘是指針對產(chǎn)品在生產(chǎn)、運輸、消費和處置環(huán)節(jié)產(chǎn)生的碳而設(shè)計和實施的影響產(chǎn)品貿(mào)易的規(guī)章和標準，如碳稅、邊境碳稅調(diào)整、碳標識和碳標準等等。如果國際社會在將來能夠達成一項各國廣泛參與的減排溫室氣體的協(xié)議，就減排溫室氣體的義務(wù)、履行義務(wù)的保障措施以及該減排協(xié)議與現(xiàn)行國際貿(mào)易協(xié)議的關(guān)系都做了安排，那么各國的貿(mào)易條件如果發(fā)生變化也是一種統(tǒng)一的變化。在這種貿(mào)易條件經(jīng)協(xié)商一致發(fā)生改變的情況下，即使改變后的結(jié)果有差異（如對發(fā)展中國家的特殊待遇）也是大家都同意的，就基本不會產(chǎn)生不公平競爭問題，也就不需要針對競爭的調(diào)整措施。但這只是一種理想狀態(tài)，將于2009年12月召開的哥本哈根氣候變化談判能否達成這樣的協(xié)議還是一個未知數(shù)，即使談判達成了一個協(xié)議，是否能解決各方所期待解決的所有問題也是未知的。在這種情況下，如何解決一些國家參加減排，而另一些國家不參加減排，或者采取的減排措施與其他國家不可比而產(chǎn)生的競爭問題成了各國關(guān)注的核心問題之一。一些國家已經(jīng)開始設(shè)計矯正這些競爭問題的單邊措施，雖然這些單邊措施在將來不一定真的實施，但對這些單邊措施的設(shè)計和討論仍然具有現(xiàn)實意義，因為它們能夠使其他國家預(yù)見，如果它們不參加減排溫室氣體的全球安排，也未必能夠輕松地免費搭車（free ride），反而有可能使自己陷入更加復(fù)雜的貿(mào)易環(huán)境中。

        5種國內(nèi)措施可能構(gòu)成與減排溫室氣體相關(guān)的壁壘措施：碳稅和邊境稅調(diào)整、碳減排證明、碳標識和碳標準、補貼、政府采購。

        （一）碳稅和邊境稅調(diào)整

        碳稅和邊境碳稅調(diào)整是歐盟和美國正在熱議的碳壁壘措施。碳稅就是對排放二氧化碳以及其他溫室氣體所征收的稅，其他溫室氣體指甲烷、氧化亞氮、氫氟碳化合物、全氟化碳和六氟化硫。征收碳稅能夠提高能源使用成本，從而迫使使用者選擇能效更高的生產(chǎn)方法、技術(shù)、工藝和產(chǎn)品，降低排放。歐盟國家根據(jù)《京都議定書》承擔了第一期減排承諾，它們正在討論實施統(tǒng)一碳稅以彌補2005年1月實施的排放權(quán)貿(mào)易制度（Emission Trading System）的不足[3]。這樣它們的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品相比于沒有承擔減排義務(wù)的國家，如美國，在競爭上處于劣勢，為了矯正這種狀況，歐盟醞釀采取邊境稅調(diào)整措施，自2012年對來自非《京都議定書》締約國的工業(yè)產(chǎn)品征收二氧化碳排放稅。有類似計劃的還有美國。美國一直認為印度和中國也應(yīng)該承擔減排溫室氣體的強制義務(wù)[4]，所以其在立法草案中就已經(jīng)設(shè)計了針對印度和中國這樣的發(fā)展中大國的貿(mào)易措施，即可能對來自中國和印度的產(chǎn)品采取邊境稅調(diào)整措施。2009年7月4日，美國眾議院以219對212的微弱多數(shù)通過了一個 “限量及貿(mào)易（cap-and-trade）”法案，或稱Waxman-Markey法案，該法案要求美國的制造業(yè)到2020年將其排放的溫室氣體在2005年的基礎(chǔ)上削減17%，到2050年削減83%，同時，對于來自沒有采取與美國可比的減排措施的國家的進口，將征收碳稅。這種對進口征收碳稅的措施是一種邊境稅調(diào)整措施，它的一個重要目的就是抵消沒有承擔減排義務(wù)的與美國的生產(chǎn)者競爭的外國生產(chǎn)者或者產(chǎn)品獲得的一種競爭優(yōu)勢。當碳稅與邊境稅調(diào)整措施聯(lián)合實施時，就可能產(chǎn)生與WTO規(guī)則的相符性問題。

        邊境稅調(diào)整措施通常會產(chǎn)生一定的域外效果，或者是改善了本國產(chǎn)品參與國際競爭的能力，或者是降低了外國產(chǎn)品在本國市場的競爭能力。也就是說，如果美國對中國出口到美國的產(chǎn)品采取了邊境稅調(diào)整措施，那么理論上講，那些向美國出口產(chǎn)品的中國生產(chǎn)者所負擔的減排溫室氣體的義務(wù)和美國的生產(chǎn)者是相同的，至少是可比的。但實際上，邊境稅調(diào)整的幅度是非常難以計算的，特別是考慮到很多產(chǎn)品的生產(chǎn)跨越了國境，一個中國出口的產(chǎn)品可能包含著在日本或者歐盟等采取了減排措施國家制造的零部件，對于這樣的進口產(chǎn)品，要算出一個合理的收稅幅度絕非易事，進口國如果采取這樣的貿(mào)易措施，其管理成本也是非常高昂的。此外，邊境稅調(diào)整措施與WTO規(guī)則的相符性也是一個很復(fù)雜的問題[5]，這類措施并不能輕而易舉地通過WTO規(guī)則的檢驗。

        （二）碳減排證明

        征收碳稅雖然是經(jīng)濟學家很推崇的市場化減排措施，但它產(chǎn)生的競爭問題卻不易解決。如上所述，針對這種競爭難題的邊境稅調(diào)整措施在實踐中將遇到非常復(fù)雜的技術(shù)問題。有鑒于此，國際電力工人兄弟會（International Brotherhood of Electrical Workers）和美國電力（American Electric Power）組織在2007年提出了一個建議(IBEW-AEP proposal)：針對美國的能源密集企業(yè)在遵守了美國的碳減排要求后可能遇到的國際競爭問題，美國應(yīng)該要求：凡進口到美國的貨物，要么必須來自已經(jīng)采取了與美國的限制和貿(mào)易（Cap-and-Trade）機制相當?shù)臏p排制度的國家，要么生產(chǎn)者必須獲得“碳補助（carbon allowance）”并且產(chǎn)品在進口時附隨這種碳補助證明，碳補助可以從排放權(quán)交易的國際市場購入[6]。這個建議提出后在美國受到很大的好評，現(xiàn)在已經(jīng)被美國吸收到它的2007年《美國氣候安全法案》（America′s Climate Security Act of 2007）中，只是尚未正式生效。該項法案的上述規(guī)定僅適用于能源密集企業(yè)，如鋼鐵、鋁、水泥、玻璃和造紙等。另外，來自碳排放量占全球總排放量0.5%以下的國家的出口，將免于適用該法案。[7] 某一個國家是否采取了與美國可比的減排措施由美國總統(tǒng)進行評估。[8] 美國的企業(yè)將從2012年開始受該法案的約束，來自外國的進口將從2020年起正式適用該法案。不過，美國的企業(yè)希望政府能縮短該法案適用于外國進口的8年的過渡期，以減輕美國企業(yè)在短期內(nèi)所面臨的不利的競爭局面。

        碳減排證明這一方案拋棄了在產(chǎn)品輸入時采取邊境措施（邊境稅調(diào)整）的思路，轉(zhuǎn)而要求進口產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)階段就解決它們的碳排放問題。考慮到某些國家可能拒絕采取所謂的與美國可比的減排溫室氣體的制度，這一法案還提供了使那些來自“不承擔強制減排義務(wù)”國家的進口進入美國市場的途徑：即生產(chǎn)企業(yè)自愿購買碳補助，以表明它承擔了與美國的同類生產(chǎn)者可比的減排溫室氣體的義務(wù)。這樣它就可以取得相應(yīng)的證明，從而將產(chǎn)品出口到美國。